Rewolucja podatkowa dla JDG: co się zmieni i czy B2B nadal się opłaca?

Rewolucja podatkowa dla JDG: W najbliższych latach osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) mogą stanąć przed jednymi z największych zmian podatkowych ostatniej dekady. Planowane regulacje mają ograniczyć korzyści, które przez lata sprawiały, że model B2B był znacznie bardziej opłacalny niż etat.

Nowe przepisy oznaczają w praktyce stopniowe wygaszanie systemu, który dla wielu specjalistów – szczególnie w branży IT, marketingu czy usług profesjonalnych – stał się standardem pracy.

Rewolucja podatkowa dla JDG – zmiany w ryczałcie i koniec niskich stawek

Jednym z kluczowych elementów reformy będzie zmiana zasad rozliczania ryczałtu. Dotychczas wielu przedsiębiorców korzystało ze stawki 8,5%, co przy wysokich przychodach dawało znaczną przewagę nad zatrudnieniem na etacie.

Planowane zmiany zakładają wprowadzenie progu przychodów:

• do ok. 100 tys. zł rocznie – niższa stawka,
• powyżej tego poziomu – wzrost podatku nawet do 15%.

Ile można stracić? Przykład

Przy przychodzie 200 tys. zł rocznie:

• obecnie (8,5%): ok. 17 000 zł podatku
• po zmianach (15%): ok. 30 000 zł podatku

Różnica to nawet 13 000 zł rocznie, bez uwzględnienia składek i innych kosztów.

B2B pod lupą: koniec „etatów na działalności”

Kolejnym elementem reformy będzie zaostrzenie przepisów dotyczących współpracy między podmiotami powiązanymi.

W praktyce oznacza to, że:

• świadczenie usług dla własnej spółki,
• współpraca z firmą należącą do członka rodziny

może skutkować wzrostem podatku nawet do 17%.

To duża zmiana dla popularnych modeli optymalizacyjnych, takich jak „fakturowanie samemu sobie”.

Leasing samochodów – koniec podatkowej optymalizacji

Rewolucja podatkowa dla JDG: Zmiany obejmą również leasing, szczególnie samochodów.

Dotychczas popularny schemat:

1. wykup auta z leasingu na osobę prywatną,
2. sprzedaż po 6 miesiącach bez podatku

ma zostać zlikwidowany.

Po zmianach sprzedaż takiego pojazdu będzie opodatkowana, co może oznaczać:

• kilka,
• a nawet kilkanaście tysięcy złotych dodatkowego podatku.

Czy B2B przestanie się opłacać?

Nowe regulacje wpisują się w szerszy trend: ograniczanie preferencji dla jednoosobowych działalności, które funkcjonują podobnie jak etat.

W praktyce oznacza to:

• zmniejszenie różnic między B2B a etatem,
• konieczność dokładnego przeliczenia opłacalności formy zatrudnienia.

Przy przychodach rzędu 15–20 tys. zł miesięcznie nowe stawki mogą obniżyć dochód netto nawet o kilka–kilkanaście procent.

Rewolucja podatkowa dla JDG – Jak zareaguje rynek pracy?

Zmiany mogą znacząco wpłynąć na rynek pracy w Polsce:

• część przedsiębiorców zacznie rozwijać firmy i zatrudniać pracowników,
• inni rozważą powrót na etat,
• firmy mogą ograniczyć współpracę B2B na rzecz klasycznych umów.

Jedno jest pewne – model B2B w obecnej formie przestanie być tak atrakcyjny jak dotychczas.

Komentarz ekspertki

„Obserwujemy wyraźną zmianę filozofii systemu podatkowego. Państwo przestaje premiować samozatrudnienie jako formę optymalizacji, a zaczyna wspierać realne prowadzenie biznesu. Dla wielu przedsiębiorców oznacza to konieczność zmiany strategii – albo rozwój firmy, albo powrót do etatu.”

— Magdalena Tomaszewska, doradca podatkowy

FAQ – pytania przedsiębiorców JDG o planowane zmiany w podatkach

Skorzystaj ze wsparcia ekspertów

Nadchodzące zmiany to moment przełomowy dla wielu przedsiębiorców. Model B2B przestaje być prostym sposobem na obniżenie podatków i zaczyna wymagać realnego podejścia biznesowego.

Dla jednych będzie to impuls do rozwoju firmy, dla innych – sygnał do zmiany formy zatrudnienia.

Skontaktuj się z biurem rachunkowym Neofin, jeśli zdecydujesz się na kontynuowanie działalności i potrzebujesz wsparcia księgowej i kadrowej.